What is Working Capital Ratio with formula & example

Quel est le ratio de fonds de roulement avec la formule, les étapes de calcul et l’exemple


Chaque année, des centaines de startups ainsi que des entreprises bien établies font faillite et deviennent insolvables. Peu importe leur Plans d’affaires sont rentables ou non.

Ces organisations s’assèchent. Le sang (liquide) de ces organisations diminue de jour en jour. Soit ils font les mauvais investissements, soit leurs entreprises ne se portent pas bien.

Cet outil (ratio de fonds de roulement) peut vous aider à éviter ces impasses.

Qu'est-ce que le ratio de fonds de roulement avec formule et exemple

Qu’est-ce que le ratio de fonds de roulement?

le Ratio de fonds de roulement (WCR) est l’un des outils de l’analyse des ratios financiers qui montre la capacité des entreprises à payer ses passifs courants.

En d’autres termes, WCR montre que, une entreprise dispose-t-elle d’assez d’actifs liquides qui peuvent être utilisés pour rembourser ses obligations financières à court terme qui seront dues dans la période d’un an ou moins d’un an. Le WCR est également connu comme un ratio actuel ou un ratio de liquidité qui fonctionne de la même manière.

Avoir un BFR plus élevé signifie qu’une entreprise a plus d’actifs liquides que ses passifs courants. Et si une entreprise a un BFR inférieur à 1,0, cela signifie que l’entreprise fonctionne dans une zone de danger. Cela montre que l’entreprise n’a pas suffisamment d’actifs liquides pour faire face à son passif actuel.

De plus, ce n’est pas bon si l’entreprise a trop de WCR. Cela montre que l’entreprise dispose de plus de fonds que nécessaire. Et l’entreprise n’investit pas son argent efficacement.

Passons maintenant à son calcul…,

Le WCR peut être calculé à l’aide d’une formule simple et du calcul simple.

C’est ici,

Formule du ratio du fonds de roulement

Formule de ratio de fonds de roulement
Formule de ratio de fonds de roulement – BGB

le formule du ratio de fonds de roulement contient deux personnages principaux du relevé du bilan,

Où,

Actifs actuels: Les actifs d’une entreprise qui peuvent être convertis en espèces sur une période d’un an ou moins.

Passifs courants: Les engagements qui peuvent être dus dans la période d’un an ou moins.

Ainsi, pour calculer le ratio de fonds de roulement, divisez le total des passifs courants du total des passifs courants.

Voici le processus étape par étape pour calculer le ratio de fonds de roulement de votre entreprise.

Étapes pour calculer le ratio de fonds de roulement de votre entreprise

À calculer le ratio de fonds de roulement de votre entreprise, suivez les étapes ci-dessous.

Étape 1: Prenez le bilan de votre entreprise

Prenez le bilan de vos états financiers. Assurez-vous que votre bilan est mis à jour ou ce sera mieux s’il est vérifié par le CA / CS.

Étape 2: Sélectionnez le montant total des actifs courants.

Prenez le montant total des actifs courants du côté des actifs de votre bilan.

Étape 3: Sélectionnez le montant total des passifs courants.

Prenez le montant total des passifs courants du côté passif de votre bilan.

Étape 4: Divisez le montant total des passifs des actifs.

Il suffit de diviser simplement le montant total des passifs courants du total des actifs.

Vous trouverez le rapport des fonds de roulement de votre entreprise.

Voyons le vrai exemple;

Exemple réel de calcul du ratio de fonds de roulement

Voici le bilan de Walmart à calculer le ratio de fonds de roulement par exemple.

Bilan Walmart
Source: macrotrends.net

Pour voir les rapports en détail, visitez ici.

Ainsi, comme nous l’avons vu précédemment pour calculer le BFR, nous devons prendre deux valeurs de ce bilan ci-dessus.

  1. Le total des actifs courants
  2. Total des passifs courants

L’emplacement de ces deux (Le total des actifs courants et Total des passifs courants pour l’année 2019) ont été mises en évidence dans le bilan ci-dessus.

Maintenant, nous venons de mettre ces montants dans la formule du ratio de fonds de roulement.

Exemple de ratio de fonds de roulement

Et après le calcul, nous obtenons,

Quel est le ratio de fonds de roulement avec la formule, les étapes de calcul et l'exemple 2020

Et c’est parti!

Nous avons le WCR de Walmart 0,79 pour l’année 2019.

Comme nous l’avons vu ci-dessus,

Avoir le WCR inférieur à 1,0 est si dangereux pour la santé financière de l’entreprise.

Selon leur rapport et le WCR que nous avons obtenu, la société n’a pas suffisamment de liquidités pour faire face à ses dépenses opérationnelles.

Maintenant, vous avez peut-être compris le concept entier de WCR.

Mais l’essentiel vient maintenant,

La surveillance

Parce que la connaissance ne fonctionne jamais, l’implémentation fonctionne. C’est donc important.

Le moniteur du WCR est toujours une bonne habitude. Il vous aide à faire bonnes décisions et prenez le bonnes actions au bon moment.

Surveillez le WCR

Suivi du ratio de fonds de roulement
Suivi du ratio de fonds de roulement

Il est important d’être informé de ce qui se passe avec vos fonds opérationnels. Il devrait devenir une routine dans votre service financier de calculer le BFR ou tous les ratios relèvent de l’analyse des ratios. Cela rendra votre entreprise alerte à chaque fois qu’elle fait quelque chose de mal. et cela vous aidera également dans la gestion financière ou la prise de décision.

Peu importe qui dirige et gère le service financier de votre entreprise, que vous ou votre employé, cette personne doit avoir la discipline d’analyser régulièrement les ratios d’analyse financière.

Qu’est-ce qu’un bon ratio de fonds de roulement?

Comme nous l’avons vu ci-dessus, le ratio de besoin en fonds de roulement en dit long sur la position des actifs courants de l’entreprise. At-il suffisamment de liquidités pour payer ses dettes à court terme ou non? Alors,

Bon ratio de fonds de roulement
Qu’est-ce qu’un bon ratio de fonds de roulement?

Voyons la logique derrière cela,

Si une entreprise a un ratio de fonds de roulement, inférieur à 1,0 pour être précis, 0,8. Cela signifie que l’entreprise a 20% moins d’argent pour payer ses dettes à court terme. Et il est tout à fait clair que quelque part la société vacillera dans un avenir proche. Et ce n’est pas bon du tout.

Si le WCR 1.0 signifie que l’entreprise peut au moins faire face à ses dettes à court terme. Mais quand même, l’entreprise fuit la ligne de démarcation si la zone de sécurité.

Si la société a un BFR entre 1,5 et 2, cela signifie que la société a des actifs supérieurs à 50% de ce qu’elle doit payer sur une période d’un an. Et cela semble assez fort en termes de liquidités courtes.

Mais si l’entreprise a un BFR plus de 2,0, cela signifie que l’entreprise a des actifs courants plus du double de ses passifs. Et cela montre que l’entreprise n’investit pas son argent efficacement avec tout son potentiel. Et cela affectera aussi gravement le retour sur actifs (ROA) de la compagnie.

Conclusion

Il est donc toujours préférable de maintenir votre ratio de fonds de roulement entre 1,5 et 2,0. Si ce n’est pas le cas, comprenez que votre entreprise fait quelque chose de mal. Et vous devez corriger les erreurs et prendre les mesures nécessaires à l’amélioration et à la croissance.

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