What is the Receivables Turnover Ratio

Ratio de rotation des comptes clients avec formule et exemple


Dans cet article, nous verrons Quel est le taux de rotation des créances dans l’analyse des ratios. Nous verrons également le formule du ratio de rotation des créances avec un exemple ainsi que, Déductions pour ratio de rotation des créances, élevées comptes, comptes bas, surveillance et ses limites.

Quel est le taux de rotation des créances
Quel est le taux de rotation des créances

Le taux de rotation des débiteurs appartient à un système informatique de comptabilité qui est principalement utilisé pour mesurer le succès d’une entreprise à accumuler ses créances ou sa trésorerie due par les clients.

Le ratio révèle à quel point une entreprise utilise parfaitement les offres plus avec le crédit qu’elle élargit aux clients et à quelle vitesse ce solde rapide est dû ou même rémunéré.

Le taux de rotation des créances est également appelé ratio de rotation des débiteurs.

Formule du ratio de rotation des débiteurs

Voici comment trouver le taux de rotation des créances de votre entreprise,

Formule du ratio de chiffre d'affaires à recevoir
Formule du ratio du chiffre d’affaires à recevoir – Business Guide Blog

Cette formule de calcul du taux de rotation des créances contient,

  1. Ventes nettes à crédit
  2. Débiteurs moyens

Où:

Ventes à crédit Ner = Ventes à crédit – Retours sur ventes – indemnités de vente

Voyons comment calculer le taux de rotation des créances avec un exemple.

Comment calculer le taux de rotation des créances clients?

Nous allons voir ici un exemple de calcul du ratio de rotation des créances.

Supposons qu’une entreprise nommée “Blog du guide des affaires«A des ventes à crédit totales de 1 000 000 $ sur le total des ventes de biens ou de services et la créance moyenne est de 10 000 $. Ensuite, le calcul sera comme ci-dessous.

Exemple
Exemple de taux de rotation des comptes clients – Blog du Business Guide

Cela signifie que le taux de rotation des créances Blog du guide des affaires est dix.

Rappelles toi, Plus la ration de recouvrement des créances, plus le recouvrement efficace des débiteurs ou des créances de l’entreprise.

Ratio de rotation des créances
Déductions

Selon Indiashoppers, la plupart des sociétés tiennent des comptes débiteurs en augmentant les prêts sans intérêt à leurs clients. Et, certains en tant que comptes débiteurs sont de l’argent à payer sans prendre d’intérêts.

Si une entreprise réalise une vente à un client, cela peut augmenter
des durées de 30 ou 60 jours, car cela signifie que le client a un temps limité pour 30
à 60 jours pour payer le produit.

Le taux de rotation des créances évalue l’efficacité avec laquelle une organisation accumule sur ses créances ou le crédit qu’elle a augmenté auprès de ses clients.

La proportion calcule également comment plusieurs fois
les créances se transforment en argent en un temps.

Le taux de rotation des créances peut être estimé sur une base annuelle,
hebdomadaire ou mensuelle.

Comptes débiteurs élevés

UNE taux de rotation élevé des créances peut souligner que,

Les comptes débiteurs d’une organisation sont bien organisés et que l’entreprise fournit ratios maximum de clients de qualité qui remboursent rapidement leur montant impayé.

Un taux de rotation élevé des créances pourrait également indiquer qu’une entreprise fonctionne selon la comptabilité de caisse.

UNE ratio élevé peut également recommander qu’une entreprise soit traditionnelle lorsqu’il s’agit d’augmenter le crédit à ses clients.

Une stratégie de crédit conservatrice peut être avantageuse car elle peut aider l’entreprise à éviter d’augmenter le crédit aux consommateurs qui pourraient ne pas être en mesure de payer à temps.

Cependant, si le système de crédit d’une entreprise est extrêmement conservateur, il pourrait éloigner les clients potentiels du concours qui augmentera le crédit.

Si une entreprise perd des clients ou connaît un développement lent, elle peut même être plus heureuse de relâcher sa stratégie de crédit pour augmenter ses ventes.

Bien qu’il puisse favoriser une baisse du taux de rotation des débiteurs.

Comptes débiteurs faibles

Un faible taux de rotation des créances peut se produire en raison d’une entreprise ayant de mauvais dossiers de crédit ou de clients qui ne sont pas réalisables ou solvables.

Habituellement, un faible taux de rotation implique que la société doit réévaluer ses systèmes de crédit pour garantir le recouvrement en temps voulu de ses créances.

Cependant, si une entreprise avec un faible ratio stimule sa procédure de recouvrement, elle peut fournir une entrée d’argent provenant du montage sur d’anciens crédits ou créances.

Suivi des créances
Le taux de rotation

Suivi du taux de rotation des créances
Suivi du taux de rotation des créances

Le taux de rotation des créances d’une entreprise doit être suivi pour savoir si une mode ou un prototype se développe au fil du temps.

De plus, les entreprises peuvent surveiller facilement et relier l’ensemble des créances aux résultats pour évaluer l’influence des moyens de crédit de l’entreprise qui offrent une grande productivité.

Pour tous les actionnaires, il est important d’évaluer le chiffre d’affaires des créances de diverses sociétés au sein d’une industrie similaire. Avec la logique du ratio de revenus standard ou normal pour ce segment.

Si une entreprise comprend une proportion maximale de chiffre d’affaires de créances que l’autre, cela pourrait constituer une économie sûre.

Ratio de rotation des créances
Limites

Il y a quelques limites du taux de rotation des créances qui sont essentiels pour tout actionnaire de réfléchir avant de le faire.

Premier,

Une limitation à considérer est que certaines organisations utilisent les ventes globales malgré les ventes brutes pour mesurer leur taux de rotation, ce qui augmente les résultats.

Même si cela n’est pas toujours supposé être source de confusion intentionnelle.

Les investisseurs doivent essayer de déterminer comment une entreprise analyse son ratio ou estimer le ratio seul.

Seconde,

La prochaine limitation importante du taux de rotation est que les comptes débiteurs peuvent différer considérablement tout au long de l’année.

Par exemple, les entreprises qui sont saisonnières devraient avoir des périodes avec des créances maximales avec éventuellement un faible taux de rotation. Et les moments où les créances sont moindres et peuvent être plus simplement supervisées et recouvrées.

Cependant, si un investisseur opte pour une première et dernière partie pour évaluer au hasard le taux de rotation des créances.

Le ratio pourrait ne pas révéler la valeur d’émission et d’accumulation de crédit de l’entreprise.

Cependant, les valeurs de début et de fin sont choisies lors de leur évaluation avec les comptes standard. La créance doit être soigneusement sélectionnée afin de révéler avec précision les performances de l’entreprise.

De nombreux investisseurs peuvent prendre une norme de comptes clients mensuellement tout au long d’une période de 12 mois pour aider à égaliser les pauses saisonnières.

Troisième,

Enfin et surtout,

Un faible chiffre d’affaires sur les créances n’est pas essentiel pour souligner que l’émission de crédit et l’accumulation de débit par l’entreprise font défaut.

Par exemple, si la séparation des attributions de l’entreprise fonctionne mal, il se peut qu’elle se détériore pour acheminer toujours à temps les bons produits aux clients.

Par conséquent, les clients peuvent retarder le paiement de leurs créances, ce qui réduirait le taux de rotation des créances de l’entreprise.

Conclusion

Donc, dans l’ensemble, le ratio de chiffre d’affaires à recevoir est un outil pour surveiller cela, est-ce une force ou une faiblesse d’une entreprise de récupérer le paiement auprès des acheteurs dans le délai imparti.

Et comme une suggestion de Blog du guide des affaires, que vous soyez salarié ou employeur, si vous ne gardez pas un œil sur le taux de rotation des créances de votre entreprise, vous devriez commencer à le suivre comme la prochaine action de la vôtre.


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